TRANSAZZJONIJIET ESTERNI    1
KAPITOLU 233
ATT DWAR IT-TRANSAZZJONIJIET ESTERNI
Sostitwit:
IX. 2003.30.
Biex jistabbilixxi qafas g_hall-liberazzjoni ta’ transazzjonijiet esterni u
biex jipprovdi dwar il-kollezzjoni ta’ informazzjoni li g_handha x’taqsam
ma’ dan.
29 ta’ Di_cembru, 1972;
1 ta’ Frar, 1973
L-ATT XLIX ta’ l-1972, kif emendat bl-Atti XXIV ta’ l-1973 u LVIII ta’ l-
1974; bl-Avvi_z Legali Nru. 148 ta’ l-1975; u bl-Atti: XXII ta’ l-1976, XXXI
ta’ l-1981 u II ta’ l-2002. 
TAQSIMA I 
PRELIMINARI
Titolu fil-qosor. 
Emendat:
IX. 2003.32.
1. It-titolu fil-qosor ta’ dan l-Att hu l-Att dwar it-
Transazzjonijiet Esterni. 
Tifsir.
Emendat:
II. 2002.34;
IX. 2003.33.
Kap. 371.
2. (1) F’dan l-Att kemm-il darba r-rabta tal-kliem ma tkunx
te_htie_g xort’o_hra -
''assi eli_gibbli'' tfisser depo_ziti kif imfissra fl-Att dwar il-
Kummer_c Bankarju, titoli inklu_zi ishma u stock fil-kapital ta’
kumpannija, debentures, _certifikati ta’ depo_zitu, bonds, noti u kull
istrument ie_hor li juri li hemm xi forma ta’ debitu, unitajiet fi
skema ta’ investiment kollettiv, poloz ta’ l-assigurazzjoni fuq il-
_hajja u annuity g_hal _zmien twil kemm jekk dawn ikunu index-
linked kemm jekk ma jkunux, metalli prezzju_zi, ingotti, warrants,
opzjonijiet, futures u derivattivi o_hra kif ukoll kull strument ie_hor
finanzjarju li jsir g_hal finijiet ta’ investiment, kif ukoll tinkludi kull
assi o_hrajn skond ma jista’ ji_gi stabbilit minn _zmien g_hal _zmien
mill-Ministru b’avvi_z fil-Gazzetta;
Kap. 204.
''il-Bank _Centrali'' tfisser il-Bank _Centrali ta’ Malta imwaqqaf
ta_ht l-Att dwar il-Bank _Centrali ta’ Malta;
''_hlas'' tfisser -
(a) avveniment li, g_hal kollox jew biss f’parti, jaqta’ d-
debitu ta’ ammont ta’ flus bejn persuna residenti u
persuna mhux residenti f’dak li g_handu x’jaqsam ma’
transazzjoni esterna;
(b) kull trasferiment ta’ fondi, sew b’kontijiet jew bi flus
likwidi, bejn Malta u pajji_z barrani li jsir minn persuna
residenti li tittrasferixxi fondi lejn jew i_g_gib lura fondi
mill-kont tieg_hu li jkollu barra l-pajji_z;
(_c) kull trasferiment ta’ fondi f’xi kont jew bi flus likwidi
bejn Malta u pajji_z barrani li fih kemm il-prin_cipal
kemm il-benefi_cjarju jkunu t-tnejn li huma persuni
residenti;
(d) kull trasferiment ta’ fondi f’munita barranija li jsir
f’Malta bejn persuni residenti;
  2      KAP. 233. _h       TRANSAZZJONIJIET ESTERNI
''Ministru'' tfisser il-Ministru responsabbli g_hall-finanzi;
''munita barranija'' tfisser kull nota, munita, _cekk, draft,
travellers’ cheque, ittra ta’ kreditu, nota promissorja, kambjala,
voucher, karta ta’ kreditu jew ta’ debitu jew kull card jew mezz
ie_hor fejn jidda_h_hal valur permezz ta’ metodi elettroni_ci jew
manjeti_ci u li kull persuna mhux spe_cifikata tkun tista’ tu_za biex
t_hallas bihom minflok muniti, jew xi mezz ie_hor ta’ _hlas kif espress
fil-munita ta’ xi pajji_z li ma jkollux valuta legali f’Malta u riferenzi
f’dan l-att g_hal munita barranija jinkludu riferenzi g_hal kull dritt li
ti_gi ri_cevuta meta hekk tintalab munita barranija g_har-rigward ta’
kull kreditu jew bilan_c f’kull istituzzjoni ta’ kreditu tkun fejn tkun;
''persuna mhux residenti'' tfisser persuna, korp mag_hqud jew
entit_a  o_hra li ma tkunx persuna residenti;
''persuna residenti'' tfisser:
(a) persuna naturali minkejja ta’ liema nazzjonalit_a  tkun,
li tkun ordinarjament toqg_hod f’Malta jew li kienet
toqg_hod f’Malta jew ikollha l-_hsieb li toqg_hod f’Malta
jew fi Stat Membru g_hal _zmien kontinwu ta’ sena;
(b) korp mag_hqud inkorporat fi jew ta_ht il-li_gijiet ta’
Malta jew ta’ Stat Membru, jew entit_a  li topera minn
jew li tkun xort’o_hra re_gistrata f’Malta;
(_c)* persuna naturali minkejja ta’ liema nazzjonalit_a  tkun,
li tkun ordinarjament toqg_hod fi Stat Membru jew li
kienet toqg_hod jew ikollha l-_hsieb li toqg_hod fi Stat
Membru g_hal _zmien kontinwu ta’ sena;
(d)* korp mag_hqud inkorporat fi jew ta_ht il-li_gijiet ta’ Stat
Membru, jew entit_a  li topera minn jew li tkun
xort’o_hra re_gistrata fi Stat Membru;
''Stat Membru'' tfisser stat li jkun membru ta’ l-Unjoni Ewropea;
''transazzjonijiet esterni'' tinkludi kemm il-kapital kemm
transazzjonijiet korrenti li jkunu jinvolvu operazzjonijiet bejn
persuni residenti u persuni mhux residenti jew entitajiet o_hrajn, sew
f’Malta sew barra minn Malta, u jistg_hu wkoll jinkludu
operazzjonijiet li jkunu jinvolvu munita barranija minn xi residenti
jew bejn residenti;
''transazzjonijiet kapitali'' tfisser transazzjonijiet esterni li
jori_ginaw mit-trasferiment jew il-moviment ta’ kapital u tinkludi:
(a) trasferimenti ta’ proprjet_a  immobbli;
(b) investimenti diretti;
(_c) il-_hru_g, bejg_h jew ix-xiri ta’ titoli inklu_zi ishma u
stock fil-kapital ta’ kumpannija, debentures, _certifikati
ta’ depo_zitu u kull istrument ie_hor simili li jkun juri li
hemm xi debitu;
(d) il-_hru_g, bejg_h jew ix-xiri ta’ unitajiet fi skema ta’
investiment kollettiv, poloz ta’ l-assigurazzjoni fuq il-
_hajja u annuity g_hal _zmien twil kemm jekk dawn ikunu
*dan il-paragrafu jibda jse_h_h fl-1 ta’ Mejju, 2004.
TRANSAZZJONIJIET ESTERNI    3
index-linked kemm jekk ma jkunux;
(e) is-self, tislif u l-_hlas jew li ti_gi ri_cevuta
amortizzazzjoni fuq is-self;
(f) l-g_hoti ta’ garanziji jew xi g_hamla o_hra ta’ titolu biex
isir il-_hlas;
(g) warrants, opzjonijiet, futures u derivattivi o_hra kif
ukoll kull strument ie_hor li jsir g_hal finijiet ta’
investiment;
(h) depo_ziti li jsiru f’istituzzjonijiet ta’ kreditu;
(i) g_hotjiet u gratifikazzjonijiet; u
(j) kull tip ie_hor ta’ transazzjoni li l-Ministru jista’, wara
konsultazzjoni mal-Bank _Centrali, jistabbilixxi
b’avvi_z fil-Gazzetta;
''transazzjonijiet korrenti'' tfisser transazzjonijiet esterni li
jori_ginaw minn tmexxija korrenti u tinkludi:
(a) il-kummer_c esteru ta’ o_g_getti u servizzi inklu_zi
_hlasijiet ta’ mg_hax, dividendi, royalties, qlig_h investit
mill-_gdid u profitti mqassma;
(b) _hlasijiet o_hra kummer_cjali korrenti li jori_ginaw minn
servizzi, kummer_c bankarju fuq medda ta’ _zmien
qasira u fa_cilitajiet ta’ kreditu; u
(_c) _hlasijiet lura g_hall-ispejje_z tal-g_hajxien tal-familja;
Kap. 460.
Unjoni Ewropea;
Kap. 422.
''Uffi_c_cju Nazzjonali ta’ l-Istatistika'' tfisser l-Uffi_c_cju
Nazzjonali ta’ l-Istatistika mwaqqaf ta_ht l-Att dwar l-Awtorit_a  ta’ l-
Istatistika ta’ Malta;
''Unjoni Ewropea'' tfisser l-Unjoni Ewropea msemmija fit-
Trattat.
(2) Il-Ministru jista’ ja_htar lill-Bank _Centrali biex jag_hmilha
ta’ a_gent g_hall-istess Ministru g_hal xi skop wie_hed jew aktar ta’ dan
l-Att, i_zda _hatra b_hal dik g_handha tkun ming_hajr pre_gudizzju g_hall-
e_zer_cizzju ta’ kull poter b_hal dak mill-Ministru.
(3) G_hal dak i_z-_zmien sakemm il-Bank _Centrali ji_gi ma_htur
a_gent tal-Ministru ta_ht is-subartikolu (2), kull riferenza f’dan l-Att
g_hall-Ministru g_handha, fil-qies u bla _hsara g_hall-pattijiet u l-
kondizzjonijiet ta’ dik il-_hatra, titqies b_hala li tinkludi riferenzi
g_hall-Bank _Centrali. G_handu ji_gi pubblikat avvi_z ta’ kull _hatra b_hal
dik, u ta’ kull revoka tal-pattijiet u l-kondizzjonijiet fihom ta’ dik
il-_hatra jew bidla fihom, fil-Gazzetta.
TAQSIMA II 
LIBERALIZZAZZJONI U MI_ZURI TA’ SIGUREZZA
Liberalizzazzjoni.
Sostitwit:
IX. 2003.33.
3. Kemm-il darba ma ji_gix xort’o_hra spe_cifikat permezz ta’
regolamenti jew ordnijiet ma_hru_ga mill-Ministru ta_ht l-artikoli 4 u
5 it-transazzjonijiet esterni kollha u _hlasijiet relatati jistg_hu jsiru
  4      KAP. 233. _h       TRANSAZZJONIJIET ESTERNI
ming_hajr ebda restrizzjoni.
Restrizzjonijiet 
f’_cirkostanzi 
e_c_cezzjonali.
Sostitwit:
IX. 2003.33.
4. (1) Meta jkun hemm _cirkostanzi e_c_cezzjonali, il-Ministru
jista’, bir-rakkomandazzjoni tal-Bank _Centrali, jag_hmel
regolamenti li jkunu jimponu dawk ir-restrizzjonijiet fuq
transazzjonijiet kapitali u _hlasijiet relatati, sew ta’ xorta spe_cifika
jew _generika, skond ma jistg_hu jitqiesu me_htie_ga:
*I_zda dawk ir-restrizzjonijiet ma g_handhomx ikunu imposti
g_har-rigward ta’ Stat Membru.
(2) G_hall-finijiet tas-subartikolu (1), g_handhom jitqiesu li jkun
hemm _cirkostanzi e_c_cezzjonali meta l-Ministru li ja_gixxi bir-
rakkomandazzjoni tal-Bank _Centrali, jiddikjara li:
(a) jkun hemm xi kri_zi immedjata fil-bilan_c tal-pagamenti
ta’ Malta; jew
(b) movimenti ta’ kapital lejn jew minn Malta ikunu qed
jikka_gunaw jew jheddu li jikka_gunaw diffikultajiet
serji g_hall-istabbilit_a  tas-sistema finanzjarja.
(3) Regolamenti mag_hmulin ta_ht is-subartikolu (1) g_handhom
ji_gu revokati mill-Ministru ming_hajr ebda dewmien hekk kif ir-
ra_gunijiet li jkunu taw lok g_hal dawk ir-restrizzjonijiet itemmu
milli jibqg_hu je_zistu u, f’kull ka_z, ma g_handhomx jibqg_hu fis-se_h_h
g_hal perjodu li je_c_cedi s-sitt xhur.
Sanzjonijiet.
Sostitwit:
IX. 2003.33.
Kap. 365.
5. Id-disposizzjonijiet ta’ l-artikoli 4 u 5 huma ming_hajr
pre_gudizzju g_has-setg_hat mog_htijin mill-Att dwar Poteri li jsiru
Regolamenti fl-Interess Nazzjonali, li ji_gu imposti kontrolli jew
restrizzjonijiet fuq kapital jew transazzjonijiet o_hra jew _hlasijiet
relatati g_har-rigward ta’ xi stat, persuna jew grupp ta’ persuni sew
jekk dan ikun jori_gina mill-obbligi internazzjonali ta’ Malta ta_ht i_c-
Charter tan-Nazzjonijiet Uniti, mit-Trattat jew xort’o_hra
unilateralment sabiex jit_harsu l-interessi nazzjonali ta’ Malta.
TAQSIMA III
_GABRA TA’ INFORMAZZJONI U A_C_CESS G_HAR-RECORDS
Talba g_hal 
informazzjoni.
Sostitwit:
IX. 2003.33.
6. Ming_hajr pre_gudizzju g_hal kull disposizzjoni o_hra ta’ dan
l-Att, il-Ministru jista’ je_htie_g lil kull persuna f’Malta tipprovdi dik
il-kjarifika u, jew informazzjoni skond ma l-Ministru jista’ jqis li
tkun me_htie_ga g_hall-fini li ti_gi _zgurata konformit_a  ma’ regolamenti
mag_hmulin ta_ht Taqsima II ta’ dan l-Att.
Dikjarazzjoni ta’ 
munita g_hall-
importazzjoni u l-
esportazzjoni.
Sostitwit:
IX. 2003.33.
7. Il-Ministru jista’ b’regolamenti je_htie_g lil kull persuna
tiddikjara lill-kontrullur tad-Dwana dwar l-importazzjoni jew l-
esportazzjoni minn tali persuna ta’ flus tal-karti u muniti
denominati f’Liri Maltin u, jew f’munita barranija, u, jew metalli
prezzju_zi li jid_hlu f’Malta jew jo_hor_gu minnha f’dawk l-ammonti
skond ma jistg_hu jkunu spe_cifikati f’dawk ir-regolamenti u li
ji_zvelaw kull informazzjoni o_hra li tista’ ti_gi preskritta f’dawk ir-
regolamenti g_har-rigward ta’ dik l-importazzjoni jew esportazzjoni.
*dan il-proviso jibda jse_h_h fl-1 ta’ Mejju, 2004.
TRANSAZZJONIJIET ESTERNI    5
Informazzjoni 
statistika.
Sostitwit:
IX. 2003.33.
8. Ming_hajr pre_gudizzju g_had-disposizzjonijiet ta’ qabel ta’
dan l-Att, il-Ministru jista’ wara konsultazzjoni mal-Bank _Centrali
u l-Uffi_c_cju Nazzjonali ta’ l-Istatistika b’regolamenti li jkunu
je_htie_gu lil xi persuna f’dak i_z-_zmien u b’dak il-mod skond ma
jista’ ji_gi ordnat li jag_hti lill-Ministru, jag_hti dik l-informazzjoni,
prospett jew dettall ie_hor li jkollu x’jaqsam ma’ transazzjonijiet
esterni skond ma jista’ jin_htie_g li ji_gbor, jikkompila u jxerred
informazzjoni statistika dwar transazzjonijiet esterni.
Ma g_handhiex 
tixxerred 
informazzjoni.
Sostitwit:
IX. 2003.33.
9. (1) _Hlief g_hall-fini ta’ xi prosekuzzjoni g_hal xi reat kontra
l-Att bil-kunsens miktub ta’ l-individwu jew tar-rappre_zentant
tieg_hu, ebda informazzjoni li tista’ tkun relatata ma’ persuna
identifikabbli u li tinkiseb ta_ht dan l-Att ma g_handha tixxerred,
tintwera jew titwassal lil xi persuna jew korp.
(2) Minkejja d-disposizzjoni tas-subartikolu (1), il-Ministru
jista’ ji_zvela kull informazzjoni li ti_gi pprovduta jew miksuba ta_ht
dan l-Att, ukoll meta din ikollha x’taqsam ma’ persuna
identifikabbli, xi korp jew awtorit_a  f’Malta responsabbli g_hall-_gbir
ta’ xi taxxa, u jista’ jag_hmel l-istess, abba_zi ta’ ftehim ma’ stati
o_hra li jipprovdi dwar l-iskambju re_ciproku ta’ dik l-informazzjoni,
ji_zvela informazzjoni lil korpi jew awtoritajiet b_hal dawk fl-istati:
I_zda:
(a) il-korpi u l-awtoritajiet li lilhom ti_gi _zvelata l-
informazzjoni huma so_g_getti g_hal obbligi ta’
segretezza li huma ekwivalenti g_hal dawk li japplikaw
ta_ht il-li_gijiet ta’ Malta; u
(b) tinkiseb obbligazzjoni minn dawk il-korpi u
awtoritajiet li l-informazzjoni pprovduta tintu_za biss
g_hall-finijiet li tkun intalbet dwarhom u li tkun se
tin_zamm kunfidenzjali u ma tkunx se titwassal lil _hadd
jekk dan ma jkunx impjegat mill-awtoritajiet u li ma
jkunx so_g_gett g_hal xi dmir ta’ segretezza b_hal dak
dwar dik l-informazzjoni.
Reati u pieni.
Sostitwit:
IX. 2003.33.
Kap. 330.
10. (1) Regolamenti ta_ht dan l-Att li jimponu restrizzjonijiet
fuq transazzjonijiet, jew xi obbligu li jsir xi rapport, ti_gi pprovduta
statistika jew informazzjoni o_hra jistg_hu wkoll jipprovdu li kull
min jikser xi disposizzjoni tag_hhom ikun _hati ta’ reat u jista’ je_hel
meta jinsab _hati dik il-piena li ma tkunx i_zjed minn multa ta’ mhux
i_zjed minn g_hoxrin elf lira, u dawk ir-regolamenti jistg_hu iktar
minn hekk jipprovdu dwar pieni amministrattivi li jistg_hu
jing_hataw minflok ma jsiru pro_ceduri kriminali, il-pro_ceduri li ji_gu
adottati g_haldaqstant kif ukoll dwar l-appelli minn de_ci_zjonijiet li
jkollhom x’jaqsmu ma’ dan g_hal quddiem it-Tribunal dwar Servizzi
Finanzjarji mwaqqaf ta_ht l-artikolu 21 ta’ l-Att dwar l-Awtorit_a
g_has-Servizzi Finanzjarji ta’ Malta jew dak il-korp ie_hor li jista’
ji_gi ordnat.
(2) Ma jistg_hu jinbdew ebda pro_ceduri kriminali g_hal xi reat
ta_ht dawk ir-regolamenti ming_hajr il-kunsens ta’ l-Avukat _Generali.
  6      KAP. 233. _h       TRANSAZZJONIJIET ESTERNI
Reati. 
Emendat:
II. 2002.35;
IX. 2003.34.
11. (1) Kull persuna li, wara li tkun irregistrat xi assi eli_gibbli
skond u matul il-perjodu li jista’ ji_gi stabbilit f’xi skema li tista’
minn _zmien g_hal _zmien issir mill-Ministru, li kieku ma kienx g_had-
disposizzjonijiet ta’ dan is-subartikolu, kienet tinstab _hatja li tkun
kisret xi restrizzjoni, projbizzjoni jew _htie_ga ta_ht l-artikolu 39(1)
ta’ l-Att dwar il-Kontroll fuq il-Kambju kif dan kien fis-se_h_h fl-1
ta’ Lulju, 2003, jew kull li_gi o_hra li l-Ministru jista’ jordna,
g_handha ti_gi meqjusa b_hallikieku ma tkun g_hamlet ebda reat ta_ht
dak l-artikolu 39 jew xi li_gi o_hra skond ma jkun ordnat fil-perjodu
qabel dik ir-re_gistrazzjoni, fir-rigward ta’ tali assi eli_gibbli hekk
re_gistrati jew flus jew o_g_getti o_hra rrappre_zentati minn tali assi
eli_gibbli hekk re_gistrati.
(2) Il-Ministru jista’ b’regolamenti ta_ht dan is-subartikolu,
jag_hmel skemi g_har-re_gistrazzjoni ta’ assi eli_gibbli u mar-
re_gistrazzjoni ta’ dawk l-assi eli_gibbli skond dik l-iskema, id-
disposizzjonijiet tas-subartikolu (1) g_handhom japplikaw u l-assi
eli_gibbli hekk re_gistrati jistg_hu jkomplu ji_gu mi_zmuma kif
mi_zmuma qabel id-data tar-re_gistrazzjoni ming_hajr il-_htie_ga li
jinkisbu dawk il-permessi jew li jit_harsu dawk il-_hti_giet ta_ht din il-
li_gi jew xi li_gi o_hra skond ma jista’ ji_gi ordnat.
(3) (a) Skema mag_hmula mill-Ministru skond is-subartikolu
(2) tista’ timponi dawk il-kondizzjonijiet li l-Ministru
jidhirlu li jkunu xierqa u tista’, ming_hajr pre_gudizzju
g_hall-_generalit_a  ta’ dan hawn qabel imsemmi, tinkludi -
(i) il-hlas ta’ dak id-dritt li jista’ ji_gi stabbilit fl-
iskema li ma jkunx dritt ta’ aktar pi_z mit-taxxa li
kieku kienet tkun dovuta ta_ht il-li_gijiet relevanti;
(ii) il-mod kif g_handu jit_hallas u ji_gi re_gistrat dak id-
dritt;
(iii) il-mod kif g_handha ssir u tigi re_gistrata; u
(iv) dawk i_c-_cirkostanzi li ta_hthom kull assi jista’ ma
ji_gix registrat.
Kap. 123.
(b) G_hall-finijiet tal-paragrafu (a), il-frazi "ligijiet
relevanti" g_handha l-istess tifsira b_halma hu mog_hti
lilha fl-artikolu 9B ta’ l-Att dwar it-Taxxa fuq l-
Income.
