SKEMI TA’ INVESTIMENT KOLLETTIV 
INCOME MINN INVESTIMENT g L.S.123.51 1
LEGISLAZZJONI SUSSIDJARJA 123.51
REGOLAMENTI DWAR SKEMI TA’ INVESTIMENT 
KOLLETTIV (INCOME MINN INVESTIMENT)
1 ta’ Marzu, 2001
L-AVVIZ LEGALI 55 ta’ l-2001, kif emendat bl-Avvizi Legali 111 ta’ l-
2002 u 188 ta’ l-2003.
Titolu.
Skemi ta’ Investiment Kollettiv (Income minn Investiment).
Tifsiriet.
tihtiegx xort’ohra:
Kap. 123.
" fond"  tfisser skema ta’ investiment kollettiv jew, f’kaz ta’
skema ta’ investiment kollettiv maqsuma f’sub-funds, sub-fund ta’
dik l-iskema;
" skema bazata Malta"  tfisser skema ta’ investiment kollettiv li
tkun maghmula skond il-ligijiet ta’ Malta;
" skema bazata barra minn Malta"  tfisser skema ta’ investiment
kollettiv li ma tkunx skema bazata Malta;
u termini ohra ghandu jkollhom it-tifsira moghtija lilhom fl-artikoli
33 sa 42, it-tnejn inkluzi, ta’ l-Att jew, meta ma hemmx tifsira
moghtija lilhom f’dawk l-artikoli, it-tifsira moghtija lilhom fid-
disposizzjonijiet l-ohra ta’ l-Att.
Tifsira ta’ fond 
preskritt.
3. Ghall-fini tat-tifsira ta’ " fond preskritt"  fil-paragrafu (b)
ta’ l-artikolu 41A ta’ l-Att, u bla hsara ghad-disposizzjonijiet ta’
dak il-paragrafu u tad-disposizzjonijiet l-ohra ta’ dawn ir-
regolamenti, fond ghandu jitqies fond preskritt jekk ikun gie hekk
klassifikat mill-Kummissarju permezz ta’ avviz bil-miktub.
Klassifikazzjoni ta’ 
fond preskritt.
4. Il-Kummissarju ghandu jikklassifika fond bhala fond
preskritt jekk dak il-fond ikun fond ta’ skema bazata Malta li tkun
iddikjarat bil-mod provdut f’dawn ir-regolamenti illi -
(a) il-valur ta’ l-assi li jinsabu Malta allokati lil dak il-
fond ikun fl-1 ta’ Marzu 2001 mill-inqas hamsa w
tmenin fil-mija tal-valur ta’ l-assi kollha hekk allokati;
jew
(b) fil-kaz ta’ fond li jkun inghata licenza ghal skema ta’
investiment kollettiv fi jew wara l-1 ta’ Marzu 2001 il-
valur ta’ l-assi li jinsabu Malta li se jkunu allokati lil
dak il-fond ghall-fini ta’ l-operazzjonijiet taghha huwa
mistenni li jkun mill-inqas hamsa w tmenin fil-mija
tal-valur ta’ l-assi kollha li se jkunu hekk allokati.
Fond mhux 
preskritt.
5. (1) Fond fi skema bazata barra minn Malta ghandu jitqies
bhala fond mhux preskritt.
(2) Meta skema bazata Malta tiddikjara bil-mod provdut
f’dawn ir-regolamenti illi fond ma jissodisfax il-kondizzjoni (a)
jew (b), skond il-kaz, tar-regolament 4 il-Kummissarju ghandu
2 L.S.123.51 h
SKEMI TA’ INVESTIMENT KOLLETTIV 
INCOME MINN INVESTIMENT
jikklassifika dak il-fond bhala fond mhux preskritt.
Valur ta’ l-assi.
Kap. 370.
6. Ghall-finijiet ta’ dawn ir-regolamenti il-valur ta’ l-assi
allokati lil fond f’xi jum ghandu jkun il-valur stabbilit f’gheluq in-
negozju ta’ l-ahhar jum tax-xoghol ta’ qablu u l-bazi tal-
valutazzjoni ta’ dawk l-assi ghandu jaqbel f’kull haga rilevanti ma’
dak uzat fir-rapporti jew dikjarazzjonijiet mibghuta minn jew dwar
dak il-fond ghal kull fini ta’ l-Att dwar Servizzi ta’ Investiment.
Tibdil fl-istatus ta’ 
fond.
7. (1) Meta skema ta’ investiment kollettiv tiddikjara bil-mod
provdut f’dawn ir-regolamenti li l-valur medju ta’ kuljum ta’ l-assi
li jinsabu Malta allokati lil fond preskritt kien, tul xi perijodu shih
ta’ tletin jum konsekuttiv, inqas minn hamsa w tmenin fil-mija tal-
valur medju ta’ kuljum ta’ l-assi kollha hekk allokati il-
Kummissarju jista’, fid-diskrezzjoni tieghu, jikklassifika dak il-
fond bhala fond mhux preskritt u dak il-fond ghandu mid-data ta’
dik il-klassifikazzjoni gdida jitqies bhala fond mhux preskritt.
(2) Meta skema bazata Malta tiddikjara bil-mod provdut
f’dawn ir-regolamenti li l-valur medju ta’ kuljum  ta’ l-assi li
jinsabu Malta allokati lil fond mhux preskritt kien, tul xi perijodu
shih ta’ tletin jum konsekuttiv, mill-inqas hamsa w tmenin fil-mija
tal-valur medju ta’ kuljum ta’ l-assi kollha hekk allokati il-
Kummissarju jista’, fid-diskrezzjoni tieghu, jikklassifika dak il-
fond bhala fond preskritt u dak il-fond ghandu, bla hsara ghad-
disposizzjonijiet tar-regolament 8, jitqies bhala fond preskritt
b’effett mid-data msemmija f’dik il-klassifikazzjoni.
(3) Ghall-fini ta’ dawn ir-regolamenti il-valur medju ta’
kuljum ta’ l-assi allokati lil fond f’xi jum (hawn izjed ’il quddiem
f’dan il-paragrafu msejjah " il-jum partikolari" ) ghandu jigi stabbilit
b’referenza ghall-valur ta’ l-assi li jinsabu Malta u l-valur ta’ l-assi
kollha allokati lil dak il-fond f’kull jum fuq perijodu ta’ disghin
jum li jaghlaq fil-jum partikolari:
Izda jekk il-fond kien gie klassifikat bhala fond preskritt
jew fond mhux preskritt inqas minn disghin jum qabel il-jum
partikolari l-imsemmi perijodu ghandu jkun perijodu li jibda fid-
data ta’ l-ahhar klassifikazzjoni u jaghlaq fil-jum partikolari.
(4) Il-Kummissarju jista’, bhala kondizzjoni ghal
klassifikazzjoni skond is-subregolament (1) jew (2), jimponi dawk
il-kondizzjonijiet li jista’ jqis xierqa fic-cirkostanzi biex jassigura
l-applikazzjoni xierqa tad-disposizzjonijiet dwar income minn
investiment u ta’ dawn ir-regolamenti.
Titoli f’fond mhux 
preskritt li wara 
jigi kklassifikat 
bhala fond 
preskritt.
Kap. 345.
8. (1) Meta fond jigi klassifikat bhala fond preskritt skond ir-
regolament 7(2) kull titoli mizmuma f’dak il-fond fid-data ta’ dik
il-klassifikazzjoni ghandhom jibqghu jitqiesu bhala titoli f’fond
mhux preskritt: izda meta xi titoli minn dawk jigu trasferiti  huma
ghandhom jitqiesu, jekk huma elenkati f’borza rikonoxxuta taht l-
Att dwar is-Swieq Finanzjarji, li gew trasferiti bl-ahhar prezz
kwotat fil-borza rikonoxxuta qabel id-data ta’ l-imsemmija
klassifikazzjoni.
(2) Meta persuna jkollha titoli li jkunu meqjusa bhala titoli
f’fond mhux preskritt skond is-subregolament (1) u titoli ohra fl-
istess fond li ma jkunux hekk meqjusa, kull trasferimenti ta’ titoli
SKEMI TA’ INVESTIMENT KOLLETTIV 
INCOME MINN INVESTIMENT g L.S.123.51 3
f’dak il-fond minn dik il-persuna ghandhom jitqiesu trasferimenti
ta’ titoli f’fond mhux preskritt sakemm it-titoli kollha li dik il-
persuna kellha fid-data meta dak il-fond kien gie klassifikat bhala
fond preskritt ikunu gew trasferiti.
Kalkolu tal-kost ta’ 
l-akkwist ta’ titoli 
elenkati.
Emendat:
A.L. 111 ta’ l-
2002.
9. Biex jigi stabbilit il-qligh kapitali maqlugh minn persuna
mit-trasferiment ta’ titoli elenkati fil-borza rikonoxxuta u
mizmuma f’fond mhux preskritt il-kost ta’ l-akkwist ta’ kull unita
jew azzjoni ta’ l-istess klassi bhal dawk trasferiti ghandu jitqies li
jkun il-kost medju li jigi prodott bid-divizjoni tal-kost totali ta’ l-
akkwist ta’ dawk l-unitajiet jew azzjonijiet kollha mizmuma minn
dik il-persuna fid-data tat-trasferiment bin-numru ta’ dawk l-
unitajiet jew azzjonijiet:
Izda -
(a) jekk it-trasferiment huwa l-ewwel trasferiment ta' unitajiet
jew azzjonijiet bhal dawk minn dik il-persuna wara t-28 ta'
Frar, 2001, il-kost ta' l-akkwist ta' dawk l-unitajiet jew
azzjonijiet, jekk ikun hemm, li jkollu fl-1 ta' Marzu, 2001
ghandu jkun il-prezz li bih dawk l-unitajiet jew azzjonijiet
kienu kkwotati fil-borza rikonoxxuta fid-data meta gew
akkwistati jew il-prezz li bih kienu kkwotati l-ahhar fil-
borza rikonoxxuta qabel l-1 ta' Marzu, 2001, skond liema
prezz minnhom ikun l-oghla; u
(b) meta l-kost medju ta’ l-unitajiet jew azzjonijiet ikun
gie stabbilit fl-okkazjoni ta’ trasferiment, l-unitajiet
jew azzjonijiet ta’ l-istess klassi li ma jkunux gew
trasferiti f’dik l-okkazjoni ghandhom jitqiesu li kienu
gew akkwistati bil-kost medju stabbilit f’dik l-
okkazjoni.
Kalkolu tal-qligh 
kapitali fuq 
surrender jew 
maturity ta’ 
investimenti unit 
linked.
Emendat:
A.L. 111 ta’ l-
2002.
10. Biex jigi stabbilit il-qligh kapitali li jinqala’ minn
surrender jew maturity ta’ unitajiet jew strumenti bhalhom relatati
ma’ kummerc ta’ assikurazzjoni linked long term fejn il-kuntratt ta’
l-assikurazzjoni relattiv ikun sar qabel l-1 ta’ Marzu 2001 u fejn il-
beneficcji huma kollha stabbiliti b’referenza ghall-valur ta’
unitajiet jew azzjonijiet mizmuma fi skema ta’ investiment
kollettiv, il-kost ta’ l-akkwist ta’ l-imsemmija unitajiet linked jew
strumenti bhalhom ghandu, sa fejn jikkorrispondu  ghall-unitajiet
jew azzjonijiet f’fond mhux preskritt li kienu elenkati fil-borza
rikonoxxuta f’dik id-data, jitqies li kien daqs l-ahhar prezz ta’ dawk
l-unitajiet jew azzjonijiet kwotat fil-borza rikonoxxuta qabel dik id-
data, jew il-prezz ta' dawk l-unitajiet jew azzjonijiet kif ikkwotati fil-
borza rikonoxxuta fid-data li fih ikun sar il-kuntratt ta' l-assigurazzjoni,
skond liema prezz minnhom ikun l-oghla.
Rata ta’ taxxa li 
ghandha titnaqqas.
Emendat:
A.L. 111 ta’ l-
2002.
11. Min jaghmel hlas ghandu jnaqqas taxxa minn income minn
investiment imhallas lil skema ta’ investiment kollettiv b’dawn ir-
rati:
(a) meta l-income minn investiment in kwistjoni huwa
income li jirreferi ghalih l-artikolu 41(a)(i) ta’ l-Att,
bir-rata ta’ hmistax-il centezmu fuq kull lira ta’ dak il-
hlas;
(b) f’kull kaz iehor, bir-rata ta’ ghaxar centezmi fuq kull
lira ta’ dak il-hlas.
4 L.S.123.51 h
SKEMI TA’ INVESTIMENT KOLLETTIV 
INCOME MINN INVESTIMENT
Dikjarazzjonijiet 
lill-Kummissarju.
Emendat:
A.L. 111 ta’ l-
2002.
12. (1) Kull skema bazata Malta li jkollha licenza dwar
investiment kollettiv mahruga qabel l-1 ta’ Marzu 2001 ghandha
taghmel dikjarazzjoni lill-Kummissarju li tghid jekk il-valur ta’ l-
assi li jinsabu Malta allokati lil kull wiehed mill-fondi taghha jkunx
ghall-inqas hamsa w tmenin fil-mija tal-valur ta’ l-assi kollha hekk
allokati.
(2) Meta tinhareg licenza dwar skema ta’ investiment kollettiv
fi jew wara l-1 ta’ Marzu 2001 lil fond fi skema bazata Malta dik l-
iskema ghandha taghmel dikjarazzjoni lill-Kummissarju li tghid
jekk il-valur ta’ l-assi li jinsabu Malta li se jkunu allokati lil dak il-
fond hux mistenni li jkun ghall-inqas hamsa w tmenin fil-mija tal-
valur ta’ l-assi kollha li se jigu hekk allokati.
(3) Meta l-valur medju ta’ kuljum ta’ l-assi li jinsabu Malta
allokati lil fond preskritt ta’ skema ta’ investiment kollettiv kien,
tul xi perijodu shih ta’ tletin jum konsekuttiv, inqas minn hamsa w
tmenin fil-mija tal-valur medju ta’ kuljum ta’ l-assi kollha hekk
allokati dik l-iskema ta’ investiment kollettiv ghandha taghmel
dikjarazzjoni ghal dak l-effett lill-Kummissarju.
(4) Meta l-valur medju ta’ kuljum ta’ l-assi li jinsabu Malta
allokati lil fond mhux preskritt ta’ skema bbazata Malta kien, tul xi
perijodu shih ta’ tletin jum konsekuttiv, ghall-inqas hamsa w
tmenin fil-mija tal-valur medju ta’ kuljum ta’ l-assi kollha hekk
allokati dik l-iskema ta’ investiment kollettiv ghandha taghmel
dikjarazzjoni ghal dak l-effett lill-Kummissarju.
(5) Kull dikjarazzjoni mehtiega skond id-disposizzjonijiet ta’
qabel ta’ dan ir-regolament ghandha tinghata bla dewmien u bla
htiega li ssir talba ghaliha minghand il-Kummissarju.
(6) Kull skema ta’ investiment kollettiv ghandha taghmel
dawk id-dikjarazzjonijiet l-ohra u taghti dawk id-dettalji l-ohra li l-
Kummissarju jista’ ragonevolment jitlob ghal kull fini ta’ dawn ir-
regolamenti f’dak iz-zmien li l-Kummissarju jista’ jsemmi.
Notifika li ssir lil 
min jaghmel hlas.
Emendat:
A.L. 111 ta’ l-
2002.
13. (1) Meta l-Kummissarju jikklassifika fond fi skema bazata
Malta bhala fond preskritt jew fond mhux preskritt, dik l-iskema
ghandha kemm jista’ jkun malajr tinnotifika dak l-istatus lil kull
min ikollu jhallas xi income imsemmi fl-artikolu 41(a) ta’ l-Att li
jkollu jigi allokat f’dak il-fond.
(2) Meta xi persuna li thallas income imsemmi fis-
subregolament (1) lil skema bazata Malta ma tkunx avzata, qabel
isir dak il-hlas, li dak l-income imiss li jigi allokat lil fond mhux
preskritt dak il-hlas ghandu jitiqies ghall-finijiet kollha ta’ l-Att li
jkun hlas ta’ income minn investiment li jkun imiss li jigi allokat lil
fond preskritt u dik il-pesuna ghandha tnaqqas it-taxxa skond hekk
u timxi skond id-disposizzjonijiet ta’ l-Att li jirreferu ghal min
jaghmel hlas.
Financial 
intermediary 
awtorizzat.
Emendat:
A.L. 111 ta’ l-
2002;
A.L. 188 ta’ l-
2003.
14. (1) Financial intermediary awtorizzat huwa persuna
resident Malta li tkun registrata hekk mill-Kummissarju.
(2) Persuna ma hix eligibbli li tigi registrata bhala financial
intermediary awtorizzat jekk ma tapplikax lil-Kummissarju ghal
registrazzjoni ghall-finijiet ta’ dawn ir-regolamenti u jekk ma
tkunx, fiz-zmien ta’ dik l-applikazzjoni -
SKEMI TA’ INVESTIMENT KOLLETTIV 
INCOME MINN INVESTIMENT g L.S.123.51 5
Kap. 370.
(a) persuna li jkollha licenza ghal servizzi ta’ investiment
tal-Kategorija 2 jew 3 mahruga skond l-Att dwar
Servizzi ta’ Investiment; jew
(b) persuna li jkollha licenza ghal servizzi ta’ investiment
tal-Kategorija 1 mahruga skond l-Att dwar Servizzi ta’
Investiment b’dana illi hija tiddikjara lill-Kummissarju
illi intrabtet ma’ l-Awtorita  ghas-Servizzi Finanzjarji
ta’ Malta li hija se tapplika ghal licenza msemmija fil-
paragrafu (a) u b’dana wkoll illi dik il-persuna ma
ghandhiex tibqa’ financial intermediary awtorizzat
wara t-28 ta’ Frar 2002 jekk ma jkollhiex, f’dik id-
data, licenza msemmija f’dak il-paragrafu.
(3) (a) Meta ricevitur jaghmel uzu mis-servizzi ta' financial
intermediary awtorizzat dwar pagament ta' income
minn investiment, dak il-financial intermediary
awtorizzat ghandu, kemm-il darba ma ssirx l-ghazla
skond id-disposizzjonijiet ta’ l-artikolu 35 ta’ l-Att,
jigbor it-taxxa, bi tnaqqis jew b'mod iehor, f'ammont li
jkun daqs hmistax fil-mija ta' dak l-income u ghandu
jkun marbut bl-obbligi kollha imposti fuq min jaghmel
hlas taht id-disposizzjonijiet dwar l-income fuq
investiment:
Izda minkejja id-disposizzjonijiet ta' l-artikolu
33(3) ta' l-Att -
(i) meta l-income minn investiment ikun income
imsemmi fl-artikolu 41(a)(v) ta' l-Att, it-taxxa li
hekk tingabar ghandha tithallas mhux aktar tard
mid-disghin gurnata li tahbat wara d-data tan-
nota tal-kuntratt dwar it-trasferiment ta' l-
unitajiet jew azzjonijiet relevanti; u
(ii) meta l-income minn investiment ikun income
imsemmi fl-artikolu 41(a)(vi) ta' l-Att, it-taxxa li
hekk tingabar ghandha tithallas mhux aktar tard
mit-tletin ta' April li jahbat wara s-sena li fiha
jkun sar il-pagament.
(b) Ghall-finijiet ta' dan ir-regolament, ricevitur jaghmel
uzu mis-servizzi ta' financial intermediary awtorizzat
dwar pagament ta' income minn investiment meta:
(i) il-pagament ta' income minn investiment isir lil
financial intermediary awtorizzat li jkun id-
detentur registrat ta' l-unitajiet jew azzjonijiet
relevanti u li jkun izomm dawk l-unitajiet jew
azzjonijiet ghal beneficcju ta' l-imsemmi
ricevitur;
(ii)  l-imsemmi ricevitur ikun d-detentur registrat ta'
l-unitajiet jew azzjonijiet relevanti, li jircievi l-
income minn investiment direttament f'ismu u li
jehtieg li financial intermediary awtorizzat
jigbor ammont ta' taxxa li jkun jiswa hmistax fil-
mija ta' dak l-income minn investiment fuq l-
income bhal dak li mbaghad ghandu jithallas lill-
6 L.S.123.51 h
SKEMI TA’ INVESTIMENT KOLLETTIV 
INCOME MINN INVESTIMENT
Kummissarju;
(iii) il-pagament ta' income minn investiment isir
permezz ta' arrangament approvat mill-
Kummissarju, b'liema arrangament ikun jista' jsir il-
gbir tat-taxxa fuq dak l-income minn investiment
permezz ta' financial intermediary awtorizzat.
(4) Meta ricevitur ikun ghamel uzu mis-servizzi ta' financial
intermediary awtorizzat dwar pagament ta' income minn investiment,
dak il-financial intermediary awtorizzat ghandu jaghti lir-ricevitur
certifikat skond l-artikolu 33(3) ta’ l-Att, liema certifikat ghandu
jkollu numru konsekuttiv f’serje applikata ghac-certifikati kollha
mahruga minn dak il-financial intermediary awtorizzat ghal
hlasijiet ta’ income minn investiment u ghandu jkun fih l-
informazzjoni msemmija fl-Ewwel Taqsima ta’ l-iskeda ghal dawn
ir-regolamenti.
(5) Financial intermediary awtorizzat ghandu kull xahar jaghti
kont lill-Kummissarju skond l-artikolu 33(2) ta’ l-Att li jinkludi l-
informazzjoni msemmija fit-Tieni Taqsima ta’ l-Iskeda ghal dawn
ir-regolamenti: izda ghal kull xahar li fih ma jaghmilx xi hlas ta’
income minn investiment huwa ghandu jibghat prospett li juri li ma
jkun sar ebda hlas bhal dak.
Kif jigu ntaxxati 
qlib ta’ titoli.
Mizjud:
A.L. 188 ta’ l-
2003.
15. (1) Ghall-finijiet ta’ dan ir-regolament:
''qlib ta’ titoli'' jew ''qlib'' tfisser operazzjoni li biha titoli f’sub-
fund ta’ skema ta’ investiment kollettiv jigu maqluba, jew trasferiti,
jew investiti mill-gdid, jew skambjati jew b’xi mod iehor
trasformati f’titoli f’sub-fund iehor ta’ l-istess skema ta’
investiment kollettiv kemm il-darba d-detentur tat-titoli hawn l-
ahhar imsemmija jkun l-istess persuna bhalma jkun id-detentur tat-
titoli hawn l-ewwel imsemmija u li s-sehem miksub fis-sub-fund
hawn l-ahhar imsemmi jkun isegwi minnufih is-sehem fis-sub-fund
hawn l-ewwel imsemmi;
''qlib ta’ titoli preskritt'' tfisser il-qlib ta’ titoli minn fond
preskritt;
''sensiela ta’ qlib ta’ titoli konsekuttivi'' tfisser serje ta’ qlib ta’
titoli konsekuttivi (li ghall-finijiet ta’ dan ir-regolament tista’ tkun
maghmula minn qlib wiehed ta’ titoli) li tibda bi qlib ta’ titoli, li
minnufih qablu ma kien hemm ebda qlib, u li tispicca bi qlib ta’
titoli li warajha kien hemm trasferiment ta’ titoli li ma kienx qlib;
''sub-fund'' tinkludi klassi, parti jew sezzjoni ohra simili ta’ l-
istess skema ta’ investiment kollettiv;
''titoli finali'' tfisser dawk it-titoli f’sub-fund li gew l-ahhar
akkwistati f’sensiela ta’ qlib ta’ titoli konsekuttivi;
''titoli tal-bidu'' tfisser dawk it-titoli f’sub-fund li l-qlib taghhom
ikun jikkostitwixxi l-ewwel qlib ta’ titoli f’sensiela ta’ qlib ta’ titoli
konsekuttivi.
(2) Il-qlib ta’ titoli jikkostitwixxi trasferiment ta’ titoli ghall-
finijiet ta’ l-artikolu 5 ta’ l-Att:
Izda meta jkun hemm qlib ta’ titoli ma ghandu jsir ebda telf
jew qligh.
SKEMI TA’ INVESTIMENT KOLLETTIV 
INCOME MINN INVESTIMENT g L.S.123.51 7
(3) (a) Qligh kapitali li jinqala’ mat-trasferiment ta’ titoli
finali ghandu jinhadem billi jigi aggregat dak il-qligh
kapitali li kien jigi soggett ghat-taxxa u dak it-telf
kapitali li kien jitnaqqas hekk kif kienu jirrizultaw
matul il-sensiela ta’ qlib ta’ titoli konsekuttivi u mat-
trasferiment tat-titoli finali li kieku ma sarux id-
disposizzjonijiet tal-proviso ghas-subregolament (2):
Izda fil-kaz ta’ trasferiment ta’ titoli finali f’fond
mhux preskritt u fejn is-sensiela ta’ qlib ta’ titoli
konsekuttivi relevanti ma’ tinkludix il-qliba ta’ titolu
preskritt, dak il-qligh kapitali jista’ jigi kkalkolat billi
jitnaqqas mir-rikavat tat-tnehhija tat-titoli finali
relevanti, il-kost ta’ l-akkwist tat-titoli finali relevanti.
(b) Fil-kalkolazzjoni tal-qligh kapitali kif provdut fil-
paragrafu (a) -
(i) il-kambju ta’ muniti barranin, fejn ikun mehtieg,
ghandu jsir bir-rati ta’ kambju li jintuzaw fl-
akkwist jew fit-trasferiment tat-titoli relevanti
ghall-kalkolazzjoni tal-qligh kapitali. Fejn ma
jkunx hemm prova dwar ir-rati ta’ kambju li
jintuzaw fl-akkwist jew fit-trasferiment tat-titoli
relevanti, dak il-kambju jsir billi tintuza r-rata
tal-kambju (middle rate tal-Bank Centrali) li
tkun tapplika fi tmiem is-sena kalendarja li fiha
jkun sar l-akkwist jew it-trasferiment, skond il-
kaz:
Izda jekk l-akkwist u t-trasferiment isiru fl-
istess sena kalendarja, ghandha tintuza r-rata tal-
kambju li tkun ir-rata (middle rate tal-Bank
Centrali) fis-sehh fid-data ta’ l-akkwist u r-rata
tal-kambju (middle rate tal-Bank Centrali) li
tkun fis-sehh fid-data tat-trasferiment;
(ii) meta wara li jigi aggregat il-qligh kapitali u t-
telf kapitali kief provdut fil-paragrafu (a) u dan
ikun jinvolvi muniti differenti, kull qligh u telf
bhal dawk jista’ jinqaleb f’liri Maltin bir-rati ta’
kambju (middle rate tal-Bank Centrali) li jkunu
fis-sehh fid-dati tal-qlib ta’ titoli relevanti jew
tat-tnehhija tat-titoli finali;
(iii) il-kost ta’ l-akkwist ghandu jigi kkalkolat bl-
istess mod kif provdut f’regolament 9, jew
b’kull mod iehor li jista’ jigi approvat mill-
Kummissarju.
8 L.S.123.51 h
SKEMI TA’ INVESTIMENT KOLLETTIV 
INCOME MINN INVESTIMENT
L-EWWEL TAQSIMA
Informazzjoni li ghandha tinghata minn financial intermediaries awtorizzati fuq kull 
certifikat ta’ hlas
(1) Numru konsekuttiv f’serje tac-certifikat
(2) Isem u indirizz tal-financial intermediary awtorizzat
(3) Deskrizzjoni tal-fond
(4) Isem u numru tal-karta ta’ l-identita  ta’ l-investitur
(5) Fil-kaz ta’ trasferiment ta’ unitajiet jew azzjonijiet:
(a) Id-data tat-trasferiment
(b) In-numru ta’ unitajiet jew azzjonijiet trasferiti
(c) Il-prezz li bih l-unitajiet jew azzjonjiiet gew trasferiti
(d) L-ammont soggett ghat-taxxa
(e) L-ammont nett imhallas jew investit mill-gdid
(6) Fil-kaz ta’ tqassim ta’ profitti
(a) Il-profitti mqassma qabel it-tnaqqis tat-taxxa
(b) It-taxxa mnaqqsa
(c) Il-hlas nett
(7) Data tac-certifikat
(8) Firma tal-financial intermediary awtorizzat
IT-TIENI TAQSIMA
Rendikont ta’ kull xahar li jrid jinghata lill-Kummissarju minn financial 
intermediaries awtorizzati
(1) Isem u indirizz tal-financial intermediary awtorizzat
(2) Perijodu tar-rendikont
(3) Taxxa totali mnaqqsa
(4) L-ewwel u l-ahhar numru konsekuttiv fis-serje tac-certifikati ta’ hlas in
kwistjoni
(5) Breakdown li juri -
(a) Deskrizzjoni ta’ kull fond
(b) It-taxxa mnaqqsa mill-hlasijiet minn kull fond
(c) In-numru totali ta’ certifikati ta’ hlas li jikkorrispondu ghall-hlasijiet
minn kull fond
(6) Data tal-prospett
(7) Firma tal-financial intermediary awtorizzat.
Ghal kull perijodu li fih ma tkunx tnaqqset taxxa ghandu jinghata prospett
Nil.
Emendata:
A.L. 111 ta’ l-2002. SKEDA(Regolament 14(4))
