SKEMI TA’ INVESTIMENT KOLLETTIV 
INCOME MINN INVESTIMENT [ L.S.123.51 1
LE{ISLAZZJONI SUSSIDJARJA 123.51
REGOLAMENTI DWAR SKEMI TA’ INVESTIMENT 
KOLLETTIV (INCOME MINN INVESTIMENT)
1 ta’ Marzu, 2001
L-AVVI| LEGALI 55 ta’ l-2001, kif emendat bl-Avvi\i Legali 111 ta’ l-
2002 u 188 ta’ l-2003.
Titolu.
Skemi ta’ Investiment Kollettiv (Income minn Investiment).
Tifsiriet.
ti]tie[x xort’o]ra:
Kap. 123.
" fond"  tfisser skema ta’ investiment kollettiv jew, f’ka\ ta’
skema ta’ investiment kollettiv maqsuma f’sub-funds, sub-fund ta’
dik l-iskema;
" skema ba\ata Malta"  tfisser skema ta’ investiment kollettiv li
tkun mag]mula skond il-li[ijiet ta’ Malta;
" skema ba\ata barra minn Malta"  tfisser skema ta’ investiment
kollettiv li ma tkunx skema ba\ata Malta;
u termini o]ra g]andu jkollhom it-tifsira mog]tija lilhom fl-artikoli
33 sa 42, it-tnejn inklu\i, ta’ l-Att jew, meta ma hemmx tifsira
mog]tija lilhom f’dawk l-artikoli, it-tifsira mog]tija lilhom fid-
disposizzjonijiet l-o]ra ta’ l-Att.
Tifsira ta’ fond 
preskritt.
3. G]all-fini tat-tifsira ta’ " fond preskritt"  fil-paragrafu (b)
ta’ l-artikolu 41A ta’ l-Att, u bla ]sara g]ad-disposizzjonijiet ta’
dak il-paragrafu u tad-disposizzjonijiet l-o]ra ta’ dawn ir-
regolamenti, fond g]andu jitqies fond preskritt jekk ikun [ie hekk
klassifikat mill-Kummissarju permezz ta’ avvi\ bil-miktub.
Klassifikazzjoni ta’ 
fond preskritt.
4. Il-Kummissarju g]andu jikklassifika fond b]ala fond
preskritt jekk dak il-fond ikun fond ta’ skema ba\ata Malta li tkun
iddikjarat bil-mod provdut f’dawn ir-regolamenti illi -
(a) il-valur ta’ l-assi li jinsabu Malta allokati lil dak il-
fond ikun fl-1 ta’ Marzu 2001 mill-inqas ]amsa w
tmenin fil-mija tal-valur ta’ l-assi kollha hekk allokati;
jew
(b) fil-ka\ ta’ fond li jkun ing]ata li`enza g]al skema ta’
investiment kollettiv fi jew wara l-1 ta’ Marzu 2001 il-
valur ta’ l-assi li jinsabu Malta li se jkunu allokati lil
dak il-fond g]all-fini ta’ l-operazzjonijiet tag]ha huwa
mistenni li jkun mill-inqas ]amsa w tmenin fil-mija
tal-valur ta’ l-assi kollha li se jkunu hekk allokati.
Fond mhux 
preskritt.
5. (1) Fond fi skema ba\ata barra minn Malta g]andu jitqies
b]ala fond mhux preskritt.
(2) Meta skema ba\ata Malta tiddikjara bil-mod provdut
f’dawn ir-regolamenti illi fond ma jissodisfax il-kondizzjoni (a)
jew (b), skond il-ka\, tar-regolament 4 il-Kummissarju g]andu
2 L.S.123.51 ]
SKEMI TA’ INVESTIMENT KOLLETTIV 
INCOME MINN INVESTIMENT
jikklassifika dak il-fond b]ala fond mhux preskritt.
Valur ta’ l-assi.
Kap. 370.
6. G]all-finijiet ta’ dawn ir-regolamenti il-valur ta’ l-assi
allokati lil fond f’xi jum g]andu jkun il-valur stabbilit f’g]eluq in-
negozju ta’ l-a]]ar jum tax-xog]ol ta’ qablu u l-ba\i tal-
valutazzjoni ta’ dawk l-assi g]andu jaqbel f’kull ]a[a rilevanti ma’
dak u\at fir-rapporti jew dikjarazzjonijiet mibg]uta minn jew dwar
dak il-fond g]al kull fini ta’ l-Att dwar Servizzi ta’ Investiment.
Tibdil fl-istatus ta’ 
fond.
7. (1) Meta skema ta’ investiment kollettiv tiddikjara bil-mod
provdut f’dawn ir-regolamenti li l-valur medju ta’ kuljum ta’ l-assi
li jinsabu Malta allokati lil fond preskritt kien, tul xi perijodu s]i]
ta’ tletin jum konsekuttiv, inqas minn ]amsa w tmenin fil-mija tal-
valur medju ta’ kuljum ta’ l-assi kollha hekk allokati il-
Kummissarju jista’, fid-diskrezzjoni tieg]u, jikklassifika dak il-
fond b]ala fond mhux preskritt u dak il-fond g]andu mid-data ta’
dik il-klassifikazzjoni [dida jitqies b]ala fond mhux preskritt.
(2) Meta skema ba\ata Malta tiddikjara bil-mod provdut
f’dawn ir-regolamenti li l-valur medju ta’ kuljum  ta’ l-assi li
jinsabu Malta allokati lil fond mhux preskritt kien, tul xi perijodu
s]i] ta’ tletin jum konsekuttiv, mill-inqas ]amsa w tmenin fil-mija
tal-valur medju ta’ kuljum ta’ l-assi kollha hekk allokati il-
Kummissarju jista’, fid-diskrezzjoni tieg]u, jikklassifika dak il-
fond b]ala fond preskritt u dak il-fond g]andu, bla ]sara g]ad-
disposizzjonijiet tar-regolament 8, jitqies b]ala fond preskritt
b’effett mid-data msemmija f’dik il-klassifikazzjoni.
(3) G]all-fini ta’ dawn ir-regolamenti il-valur medju ta’
kuljum ta’ l-assi allokati lil fond f’xi jum (hawn i\jed ’il quddiem
f’dan il-paragrafu msejja] " il-jum partikolari" ) g]andu ji[i stabbilit
b’referenza g]all-valur ta’ l-assi li jinsabu Malta u l-valur ta’ l-assi
kollha allokati lil dak il-fond f’kull jum fuq perijodu ta’ disg]in
jum li jag]laq fil-jum partikolari:
I\da jekk il-fond kien [ie klassifikat b]ala fond preskritt
jew fond mhux preskritt inqas minn disg]in jum qabel il-jum
partikolari l-imsemmi perijodu g]andu jkun perijodu li jibda fid-
data ta’ l-a]]ar klassifikazzjoni u jag]laq fil-jum partikolari.
(4) Il-Kummissarju jista’, b]ala kondizzjoni g]al
klassifikazzjoni skond is-subregolament (1) jew (2), jimponi dawk
il-kondizzjonijiet li jista’ jqis xierqa fi`-`irkostanzi biex jassigura
l-applikazzjoni xierqa tad-disposizzjonijiet dwar income minn
investiment u ta’ dawn ir-regolamenti.
Titoli f’fond mhux 
preskritt li wara 
ji[i kklassifikat 
b]ala fond 
preskritt.
Kap. 345.
8. (1) Meta fond ji[i klassifikat b]ala fond preskritt skond ir-
regolament 7(2) kull titoli mi\muma f’dak il-fond fid-data ta’ dik
il-klassifikazzjoni g]andhom jibqg]u jitqiesu b]ala titoli f’fond
mhux preskritt: i\da meta xi titoli minn dawk ji[u trasferiti  huma
g]andhom jitqiesu, jekk huma elenkati f’bor\a rikonoxxuta ta]t l-
Att dwar is-Swieq Finanzjarji, li [ew trasferiti bl-a]]ar prezz
kwotat fil-bor\a rikonoxxuta qabel id-data ta’ l-imsemmija
klassifikazzjoni.
(2) Meta persuna jkollha titoli li jkunu meqjusa b]ala titoli
f’fond mhux preskritt skond is-subregolament (1) u titoli o]ra fl-
istess fond li ma jkunux hekk meqjusa, kull trasferimenti ta’ titoli
SKEMI TA’ INVESTIMENT KOLLETTIV 
INCOME MINN INVESTIMENT [ L.S.123.51 3
f’dak il-fond minn dik il-persuna g]andhom jitqiesu trasferimenti
ta’ titoli f’fond mhux preskritt sakemm it-titoli kollha li dik il-
persuna kellha fid-data meta dak il-fond kien [ie klassifikat b]ala
fond preskritt ikunu [ew trasferiti.
Kalkolu tal-kost ta’ 
l-akkwist ta’ titoli 
elenkati.
Emendat:
A.L. 111 ta’ l-
2002.
9. Biex ji[i stabbilit il-qlig] kapitali maqlug] minn persuna
mit-trasferiment ta’ titoli elenkati fil-bor\a rikonoxxuta u
mi\muma f’fond mhux preskritt il-kost ta’ l-akkwist ta’ kull unità
jew azzjoni ta’ l-istess klassi b]al dawk trasferiti g]andu jitqies li
jkun il-kost medju li ji[i prodott bid-divi\joni tal-kost totali ta’ l-
akkwist ta’ dawk l-unitajiet jew azzjonijiet kollha mi\muma minn
dik il-persuna fid-data tat-trasferiment bin-numru ta’ dawk l-
unitajiet jew azzjonijiet:
I\da -
(a) jekk it-trasferiment huwa l-ewwel trasferiment ta' unitajiet
jew azzjonijiet b]al dawk minn dik il-persuna wara t-28 ta'
Frar, 2001, il-kost ta' l-akkwist ta' dawk l-unitajiet jew
azzjonijiet, jekk ikun hemm, li jkollu fl-1 ta' Marzu, 2001
g]andu jkun il-prezz li bih dawk l-unitajiet jew azzjonijiet
kienu kkwotati fil-bor\a rikonoxxuta fid-data meta [ew
akkwistati jew il-prezz li bih kienu kkwotati l-a]]ar fil-
bor\a rikonoxxuta qabel l-1 ta' Marzu, 2001, skond liema
prezz minnhom ikun l-og]la; u
(b) meta l-kost medju ta’ l-unitajiet jew azzjonijiet ikun
[ie stabbilit fl-okka\joni ta’ trasferiment, l-unitajiet
jew azzjonijiet ta’ l-istess klassi li ma jkunux [ew
trasferiti f’dik l-okka\joni g]andhom jitqiesu li kienu
[ew akkwistati bil-kost medju stabbilit f’dik l-
okkazjoni.
Kalkolu tal-qlig] 
kapitali fuq 
surrender jew 
maturity ta’ 
investimenti unit 
linked.
Emendat:
A.L. 111 ta’ l-
2002.
10. Biex ji[i stabbilit il-qlig] kapitali li jinqala’ minn
surrender jew maturity ta’ unitajiet jew strumenti b]alhom relatati
ma’ kummer` ta’ assikurazzjoni linked long term fejn il-kuntratt ta’
l-assikurazzjoni relattiv ikun sar qabel l-1 ta’ Marzu 2001 u fejn il-
benefi``ji huma kollha stabbiliti b’referenza g]all-valur ta’
unitajiet jew azzjonijiet mi\muma fi skema ta’ investiment
kollettiv, il-kost ta’ l-akkwist ta’ l-imsemmija unitajiet linked jew
strumenti b]alhom g]andu, sa fejn jikkorrispondu  g]all-unitajiet
jew azzjonijiet f’fond mhux preskritt li kienu elenkati fil-bor\a
rikonoxxuta f’dik id-data, jitqies li kien daqs l-a]]ar prezz ta’ dawk
l-unitajiet jew azzjonijiet kwotat fil-bor\a rikonoxxuta qabel dik id-
data, jew il-prezz ta' dawk l-unitajiet jew azzjonijiet kif ikkwotati fil-
bor\a rikonoxxuta fid-data li fih ikun sar il-kuntratt ta' l-assigurazzjoni,
skond liema prezz minnhom ikun l-og]la.
Rata ta’ taxxa li 
g]andha titnaqqas.
Emendat:
A.L. 111 ta’ l-
2002.
11. Min jag]mel ]las g]andu jnaqqas taxxa minn income minn
investiment im]allas lil skema ta’ investiment kollettiv b’dawn ir-
rati:
(a) meta l-income minn investiment in kwistjoni huwa
income li jirreferi g]alih l-artikolu 41(a)(i) ta’ l-Att,
bir-rata ta’ ]mistax-il `ente\mu fuq kull lira ta’ dak il-
]las;
(b) f’kull ka\ ie]or, bir-rata ta’ g]axar `ente\mi fuq kull
lira ta’ dak il-]las.
4 L.S.123.51 ]
SKEMI TA’ INVESTIMENT KOLLETTIV 
INCOME MINN INVESTIMENT
Dikjarazzjonijiet 
lill-Kummissarju.
Emendat:
A.L. 111 ta’ l-
2002.
12. (1) Kull skema ba\ata Malta li jkollha li`enza dwar
investiment kollettiv ma]ru[a qabel l-1 ta’ Marzu 2001 g]andha
tag]mel dikjarazzjoni lill-Kummissarju li tg]id jekk il-valur ta’ l-
assi li jinsabu Malta allokati lil kull wie]ed mill-fondi tag]ha jkunx
g]all-inqas ]amsa w tmenin fil-mija tal-valur ta’ l-assi kollha hekk
allokati.
(2) Meta tin]are[ li`enza dwar skema ta’ investiment kollettiv
fi jew wara l-1 ta’ Marzu 2001 lil fond fi skema ba\ata Malta dik l-
iskema g]andha tag]mel dikjarazzjoni lill-Kummissarju li tg]id
jekk il-valur ta’ l-assi li jinsabu Malta li se jkunu allokati lil dak il-
fond hux mistenni li jkun g]all-inqas ]amsa w tmenin fil-mija tal-
valur ta’ l-assi kollha li se ji[u hekk allokati.
(3) Meta l-valur medju ta’ kuljum ta’ l-assi li jinsabu Malta
allokati lil fond preskritt ta’ skema ta’ investiment kollettiv kien,
tul xi perijodu s]i] ta’ tletin jum konsekuttiv, inqas minn ]amsa w
tmenin fil-mija tal-valur medju ta’ kuljum ta’ l-assi kollha hekk
allokati dik l-iskema ta’ investiment kollettiv g]andha tag]mel
dikjarazzjoni g]al dak l-effett lill-Kummissarju.
(4) Meta l-valur medju ta’ kuljum ta’ l-assi li jinsabu Malta
allokati lil fond mhux preskritt ta’ skema bba\ata Malta kien, tul xi
perijodu s]i] ta’ tletin jum konsekuttiv, g]all-inqas ]amsa w
tmenin fil-mija tal-valur medju ta’ kuljum ta’ l-assi kollha hekk
allokati dik l-iskema ta’ investiment kollettiv g]andha tag]mel
dikjarazzjoni g]al dak l-effett lill-Kummissarju.
(5) Kull dikjarazzjoni me]tie[a skond id-disposizzjonijiet ta’
qabel ta’ dan ir-regolament g]andha ting]ata bla dewmien u bla
]tie[a li ssir talba g]aliha ming]and il-Kummissarju.
(6) Kull skema ta’ investiment kollettiv g]andha tag]mel
dawk id-dikjarazzjonijiet l-o]ra u tag]ti dawk id-dettalji l-o]ra li l-
Kummissarju jista’ ra[onevolment jitlob g]al kull fini ta’ dawn ir-
regolamenti f’dak i\-\mien li l-Kummissarju jista’ jsemmi.
Notifika li ssir lil 
min jag]mel ]las.
Emendat:
A.L. 111 ta’ l-
2002.
13. (1) Meta l-Kummissarju jikklassifika fond fi skema ba\ata
Malta b]ala fond preskritt jew fond mhux preskritt, dik l-iskema
g]andha kemm jista’ jkun malajr tinnotifika dak l-istatus lil kull
min ikollu j]allas xi income imsemmi fl-artikolu 41(a) ta’ l-Att li
jkollu ji[i allokat f’dak il-fond.
(2) Meta xi persuna li t]allas income imsemmi fis-
subregolament (1) lil skema ba\ata Malta ma tkunx av\ata, qabel
isir dak il-]las, li dak l-income imiss li ji[i allokat lil fond mhux
preskritt dak il-]las g]andu jitiqies g]all-finijiet kollha ta’ l-Att li
jkun ]las ta’ income minn investiment li jkun imiss li ji[i allokat lil
fond preskritt u dik il-pesuna g]andha tnaqqas it-taxxa skond hekk
u timxi skond id-disposizzjonijiet ta’ l-Att li jirreferu g]al min
jag]mel ]las.
Financial 
intermediary 
awtorizzat.
Emendat:
A.L. 111 ta’ l-
2002;
A.L. 188 ta’ l-
2003.
14. (1) Financial intermediary awtorizzat huwa persuna
resident Malta li tkun re[istrata hekk mill-Kummissarju.
(2) Persuna ma hix eli[ibbli li ti[i re[istrata b]ala financial
intermediary awtorizzat jekk ma tapplikax lil-Kummissarju g]al
re[istrazzjoni g]all-finijiet ta’ dawn ir-regolamenti u jekk ma
tkunx, fi\-\mien ta’ dik l-applikazzjoni -
SKEMI TA’ INVESTIMENT KOLLETTIV 
INCOME MINN INVESTIMENT [ L.S.123.51 5
Kap. 370.
(a) persuna li jkollha li`enza g]al servizzi ta’ investiment
tal-Kategorija 2 jew 3 ma]ru[a skond l-Att dwar
Servizzi ta’ Investiment; jew
(b) persuna li jkollha li`enza g]al servizzi ta’ investiment
tal-Kategorija 1 ma]ru[a skond l-Att dwar Servizzi ta’
Investiment b’dana illi hija tiddikjara lill-Kummissarju
illi intrabtet ma’ l-Awtorità  g]as-Servizzi Finanzjarji
ta’ Malta li hija se tapplika g]al li`enza msemmija fil-
paragrafu (a) u b’dana wkoll illi dik il-persuna ma
g]andhiex tibqa’ financial intermediary awtorizzat
wara t-28 ta’ Frar 2002 jekk ma jkollhiex, f’dik id-
data, li`enza msemmija f’dak il-paragrafu.
(3) (a) Meta ri`evitur jag]mel u\u mis-servizzi ta' financial
intermediary awtorizzat dwar pagament ta' income
minn investiment, dak il-financial intermediary
awtorizzat g]andu, kemm-il darba ma ssirx l-g]a\la
skond id-disposizzjonijiet ta’ l-artikolu 35 ta’ l-Att,
ji[bor it-taxxa, bi tnaqqis jew b'mod ie]or, f'ammont li
jkun daqs ]mistax fil-mija ta' dak l-income u g]andu
jkun marbut bl-obbligi kollha imposti fuq min jag]mel
]las ta]t id-disposizzjonijiet dwar l-income fuq
investiment:
I\da minkejja id-disposi\\jonijiet ta' l-artikolu
33(3) ta' l-Att -
(i) meta l-income minn investiment ikun income
imsemmi fl-artikolu 41(a)(v) ta' l-Att, it-taxxa li
hekk tin[abar g]andha tit]allas mhux aktar tard
mid-disg]in [urnata li ta]bat wara d-data tan-
nota tal-kuntratt dwar it-trasferiment ta' l-
unitajiet jew azzjonijiet relevanti; u
(ii) meta l-income minn investiment ikun income
imsemmi fl-artikolu 41(a)(vi) ta' l-Att, it-taxxa li
hekk tin[abar g]andha tit]allas mhux aktar tard
mit-tletin ta' April li ja]bat wara s-sena li fiha
jkun sar il-pagament.
(b) G]all-finijiet ta' dan ir-regolament, ri`evitur jag]mel
u\u mis-servizzi ta' financial intermediary awtorizzat
dwar pagament ta' income minn investiment meta:
(i) il-pagament ta' income minn investiment isir lil
financial intermediary awtorizzat li jkun id-
detentur re[istrat ta' l-unitajiet jew azzjonijiet
relevanti u li jkun i\omm dawk l-unitajiet jew
azzjonijiet g]al benefi``ju ta' l-imsemmi
ri`evitur;
(ii)  l-imsemmi ri`evitur ikun d-detentur re[istrat ta'
l-unitajiet jew azzjonijiet relevanti, li jir`ievi l-
income minn investiment direttament f'ismu u li
je]tie[ li financial intermediary awtorizzat
ji[bor ammont ta' taxxa li jkun jiswa ]mistax fil-
mija ta' dak l-income minn investiment fuq l-
income b]al dak li mbag]ad g]andu jit]allas lill-
6 L.S.123.51 ]
SKEMI TA’ INVESTIMENT KOLLETTIV 
INCOME MINN INVESTIMENT
Kummissarju;
(iii) il-pagament ta' income minn investiment isir
permezz ta' arran[ament approvat mill-
Kummissarju, b'liema arran[ament ikun jista' jsir il-
[bir tat-taxxa fuq dak l-income minn investiment
permezz ta' financial intermediary awtorizzat.
(4) Meta ri`evitur ikun g]amel u\u mis-servizzi ta' financial
intermediary awtorizzat dwar pagament ta' income minn investiment,
dak il-financial intermediary awtorizzat g]andu jag]ti lir-ri`evitur
`ertifikat skond l-artikolu 33(3) ta’ l-Att, liema `ertifikat g]andu
jkollu numru konsekuttiv f’serje applikata g]a`-`ertifikati kollha
ma]ru[a minn dak il-financial intermediary awtorizzat g]al
]lasijiet ta’ income minn investiment u g]andu jkun fih l-
informazzjoni msemmija fl-Ewwel Taqsima ta’ l-iskeda g]al dawn
ir-regolamenti.
(5) Financial intermediary awtorizzat g]andu kull xahar jag]ti
kont lill-Kummissarju skond l-artikolu 33(2) ta’ l-Att li jinkludi l-
informazzjoni msemmija fit-Tieni Taqsima ta’ l-Iskeda g]al dawn
ir-regolamenti: i\da g]al kull xahar li fih ma jag]milx xi ]las ta’
income minn investiment huwa g]andu jibg]at prospett li juri li ma
jkun sar ebda ]las b]al dak.
Kif ji[u ntaxxati 
qlib ta’ titoli.
Mi\jud:
A.L. 188 ta’ l-
2003.
15. (1) G]all-finijiet ta’ dan ir-regolament:
''qlib ta’ titoli'' jew ''qlib'' tfisser operazzjoni li biha titoli f’sub-
fund ta’ skema ta’ investiment kollettiv ji[u maqluba, jew trasferiti,
jew investiti mill-[did, jew skambjati jew b’xi mod ie]or
trasformati f’titoli f’sub-fund ie]or ta’ l-istess skema ta’
investiment kollettiv kemm il-darba d-detentur tat-titoli hawn l-
a]]ar imsemmija jkun l-istess persuna b]alma jkun id-detentur tat-
titoli hawn l-ewwel imsemmija u li s-sehem miksub fis-sub-fund
hawn l-a]]ar imsemmi jkun isegwi minnufih is-sehem fis-sub-fund
hawn l-ewwel imsemmi;
''qlib ta’ titoli preskritt'' tfisser il-qlib ta’ titoli minn fond
preskritt;
''sensiela ta’ qlib ta’ titoli konsekuttivi'' tfisser serje ta’ qlib ta’
titoli konsekuttivi (li g]all-finijiet ta’ dan ir-regolament tista’ tkun
mag]mula minn qlib wie]ed ta’ titoli) li tibda bi qlib ta’ titoli, li
minnufih qablu ma kien hemm ebda qlib, u li tispi``a bi qlib ta’
titoli li warajha kien hemm trasferiment ta’ titoli li ma kienx qlib;
''sub-fund'' tinkludi klassi, parti jew sezzjoni o]ra simili ta’ l-
istess skema ta’ investiment kollettiv;
''titoli finali'' tfisser dawk it-titoli f’sub-fund li [ew l-a]]ar
akkwistati f’sensiela ta’ qlib ta’ titoli konsekuttivi;
''titoli tal-bidu'' tfisser dawk it-titoli f’sub-fund li l-qlib tag]hom
ikun jikkostitwixxi l-ewwel qlib ta’ titoli f’sensiela ta’ qlib ta’ titoli
konsekuttivi.
(2) Il-qlib ta’ titoli jikkostitwixxi trasferiment ta’ titoli g]all-
finijiet ta’ l-artikolu 5 ta’ l-Att:
I\da meta jkun hemm qlib ta’ titoli ma g]andu jsir ebda telf
jew qlig].
SKEMI TA’ INVESTIMENT KOLLETTIV 
INCOME MINN INVESTIMENT [ L.S.123.51 7
(3) (a) Qlig] kapitali li jinqala’ mat-trasferiment ta’ titoli
finali g]andu jin]adem billi ji[i aggregat dak il-qlig]
kapitali li kien ji[i so[[ett g]at-taxxa u dak it-telf
kapitali li kien jitnaqqas hekk kif kienu jirri\ultaw
matul il-sensiela ta’ qlib ta’ titoli konsekuttivi u mat-
trasferiment tat-titoli finali li kieku ma sarux id-
disposizzjonijiet tal-proviso g]as-subregolament (2):
I\da fil-ka\ ta’ trasferiment ta’ titoli finali f’fond
mhux preskritt u fejn is-sensiela ta’ qlib ta’ titoli
konsekuttivi relevanti ma’ tinkludix il-qliba ta’ titolu
preskritt, dak il-qlig] kapitali jista’ ji[i kkalkolat billi
jitnaqqas mir-rikavat tat-tne]]ija tat-titoli finali
relevanti, il-kost ta’ l-akkwist tat-titoli finali relevanti.
(b) Fil-kalkolazzjoni tal-qlig] kapitali kif provdut fil-
paragrafu (a) -
(i) il-kambju ta’ muniti barranin, fejn ikun me]tie[,
g]andu jsir bir-rati ta’ kambju li jintu\aw fl-
akkwist jew fit-trasferiment tat-titoli relevanti
g]all-kalkolazzjoni tal-qlig] kapitali. Fejn ma
jkunx hemm prova dwar ir-rati ta’ kambju li
jintu\aw fl-akkwist jew fit-trasferiment tat-titoli
relevanti, dak il-kambju jsir billi tintu\a r-rata
tal-kambju (middle rate tal-Bank ~entrali) li
tkun tapplika fi tmiem is-sena kalendarja li fiha
jkun sar l-akkwist jew it-trasferiment, skond il-
ka\:
I\da jekk l-akkwist u t-trasferiment isiru fl-
istess sena kalendarja, g]andha tintu\a r-rata tal-
kambju li tkun ir-rata (middle rate tal-Bank
~entrali) fis-se]] fid-data ta’ l-akkwist u r-rata
tal-kambju (middle rate tal-Bank ~entrali) li
tkun fis-se]] fid-data tat-trasferiment;
(ii) meta wara li ji[i aggregat il-qlig] kapitali u t-
telf kapitali kief provdut fil-paragrafu (a) u dan
ikun jinvolvi muniti differenti, kull qlig] u telf
b]al dawk jista’ jinqaleb f’liri Maltin bir-rati ta’
kambju (middle rate tal-Bank ~entrali) li jkunu
fis-se]] fid-dati tal-qlib ta’ titoli relevanti jew
tat-tne]]ija tat-titoli finali;
(iii) il-kost ta’ l-akkwist g]andu ji[i kkalkolat bl-
istess mod kif provdut f’regolament 9, jew
b’kull mod ie]or li jista’ ji[i approvat mill-
Kummissarju.
8 L.S.123.51 ]
SKEMI TA’ INVESTIMENT KOLLETTIV 
INCOME MINN INVESTIMENT
L-EWWEL TAQSIMA
Informazzjoni li g]andha ting]ata minn financial intermediaries awtorizzati fuq kull 
`ertifikat ta’ ]las
(1) Numru konsekuttiv f’serje ta`-`ertifikat
(2) Isem u indirizz tal-financial intermediary awtorizzat
(3) Deskrizzjoni tal-fond
(4) Isem u numru tal-karta ta’ l-identità  ta’ l-investitur
(5) Fil-ka\ ta’ trasferiment ta’ unitajiet jew azzjonijiet:
(a) Id-data tat-trasferiment
(b) In-numru ta’ unitajiet jew azzjonijiet trasferiti
(`) Il-prezz li bih l-unitajiet jew azzjonjiiet [ew trasferiti
(d) L-ammont so[[ett g]at-taxxa
(e) L-ammont nett im]allas jew investit mill-[did
(6) Fil-ka\ ta’ tqassim ta’ profitti
(a) Il-profitti mqassma qabel it-tnaqqis tat-taxxa
(b) It-taxxa mnaqqsa
(`) Il-]las nett
(7) Data ta`-`ertifikat
(8) Firma tal-financial intermediary awtorizzat
IT-TIENI TAQSIMA
Rendikont ta’ kull xahar li jrid jing]ata lill-Kummissarju minn financial 
intermediaries awtorizzati
(1) Isem u indirizz tal-financial intermediary awtorizzat
(2) Perijodu tar-rendikont
(3) Taxxa totali mnaqqsa
(4) L-ewwel u l-a]]ar numru konsekuttiv fis-serje ta`-`ertifikati ta’ ]las in
kwistjoni
(5) Breakdown li juri -
(a) Deskrizzjoni ta’ kull fond
(b) It-taxxa mnaqqsa mill-]lasijiet minn kull fond
(`) In-numru totali ta’ `ertifikati ta’ ]las li jikkorrispondu g]all-]lasijiet
minn kull fond
(6) Data tal-prospett
(7) Firma tal-financial intermediary awtorizzat.
G]al kull perijodu li fih ma tkunx tnaqqset taxxa g]andu jing]ata prospett
Nil.
Emendata:
A.L. 111 ta’ l-2002. SKEDA(Regolament 14(4))
